施工项目投标及合同的风险管理研究

 建筑企业要追求效益，就必须识别自己所面临的风险，特别是在施工项目投标和合同签订中，要制定和实施对企业最有利、最有效的风险控制方案。

　　一、施工项目风险因素分析

　　(一)施工项目投标风险因素分析

　　工程建设项目招标投标工作是大中型建设项目实施过程中不可缺少的关键环节，在投标的全过程存在着的风险因素很多，主要表现为以下几种形式：

　　一是社会环境风险。从社会环境角度来看，投标过程风险可以分为宏观环境非正常风险与其他风险，其中宏观环境风险主要包括：政治风险、经济风险、不可抗力风险。其他风险是指承包方在投标的承包过程中，由于其他相关部门或机构的行为模式、效率和相关规定给予承包商带来的风险。

　　二是投标策略选择行为风险。为了项目中标，投标人在投标过程中可以采取不平衡报价策略，多方案投标策略，突然降价策略，无利润低成本策略。但是，不考虑工程项目基本要求和施工成本的低价策略可能在项目施工结束后形成巨大亏损。投标策略的选择行为是否正确影响潜在风险的后果是十分明显的。

　　三是技术能力与管理能力。风险投标人的技术能力涉及承包商对投标文件和有关资料规范的理解，对工程所处的自然环境条件的了解和分析能力等。技术能力和管理能力决定了建筑企业实中标的可能性以及项目实施是否能达到预期目标的可能性。

　　四是行为主体风险。投标与承包过程中的行为主体。包括：业主、承包商、承包联合体等。行为主体的各自行为模式、行为效果的变化都会影响投标与承包活动的最终结果。业主信誉风险是典型的行为主体风险。

　　五是市场竞争风险。投标项目的竞争风险主要是竞争对手之间为获得项目中标而对建筑市场僧多粥少的局面，使竞争越来越激烈，风险越来越大。

　　(二)施工项目合同风险因素分析

　　施工项目合同风险因素从大的方面讲主要体现在四个方面。

　　一是工程技术经济和法律等方面的风险。主要包括：由于项目工程一般规模较大，工程项目实施的工程中有许多不能够确定的因素，使合同变更频繁，从而延长施工期并增加成本，承包商承担的风险增加;施工现场干扰因素多，且施工条件复杂，有时候存在特殊的自然环境，使施工难度有所增加，影响正常的施工进度，导致劳动力等的支出费用增加;承包商的技术力量、施工力量、装备水平、工程管理水平不足，在投标报价和工程实施过程中的失误;承包商自己资金供应不足，周转困难。

　　二是来自业主方面的风险。主要包括：在施工过程中，由于业主经济状况恶化，不能及时支付预付款或进度款;业主信誉差、不诚实、有意拖欠工程款，或对承包商的合理的索赔要求不作答复，以种种理由推卸责任，使承包商的利益受到损失;业主在工程中苛刻刁难承包商，滥用权利，施行罚款或扣款，给承包商造成风险;现场条件与设计图纸不符合，工程地质条件与合同规定不一致，出现异常情况等。

　　三是合同条款本身存在的风险。主要包括：合同条款的完整性方面的风险、合同条款的表述性方面的风险、合同权利义务界定方面的风险、承包单位责任划分方面的风险、责权利不平衡合同条款的风险和对承包商苛刻要求方面的风险。

　　四是合同类型本身所存在的风险。主要包括：固定价格合同，指在约定的风险范围内价款不再调整的合同，该类合同使承包商承担了施工合同约定范围内的全部的风险;可调价格合同，指合同价款可以根据双方的约定调整的合同，该类合同业主承担了通货膨胀的风险，而承包商承担了其他的风险;成本加酬金合同，指由发包人向承包人支付工程项目的实际成本，并按事先约定的某一种方式支付酬金的合同，该类合同业主承担工程成本上升的风险。

    二、施工项目投标和合同的减避风险策略

　　由于建设项目投标文件的编制与递交，合同谈判、组织施工直至合同履约完毕的全过程中存在着不同形式、不同后果的风险，承包商要结合实际情况确定风险管理合理的自己的切实可行的策略。

　　(一)避减风险策略

　　风险的回避是指识别、了解风险损害和后果的情况下，采取预案与控制以回避风险的方法。避减风险的最主要措施，是在签订工程承包合同中写进风险合同条款，可在一定程度上达到减小风险或避免风险的目的。承包商要根据风险的来源制定相应的对策，在合同文件形成的过程中，要利用专用条款、规定避减可能产生的风险。

　　(二)转移与分散风险策略

　　风险的分散与转移是一种将风险向其他相关部门分散、转移而减少风险的方法。这种方法按风险转移的方向可以分为两种。一是将一部分不可抵抗的特殊风险，通过参加保险而向保险公司转移。二是通过合同的条款，使各个子项目的分包商分担风险，这是国际上承包商常用的风险转移方法。分散风险还可以采用几家分包或联合承包的方式来分散造价风险。

　　(三)风险损失控制与补偿风险策略

　　风险损失控制，是一种通过工程项目建设内部的经常管理对风险控制，来减少经济损失的方法。这种方法主要是通过控制成本和提出索赔的策略来实现的。控制成本是将工程项目建设的各项费用控制在总成本计划中。提出索赔是根据合同条款向工程项目的所有权单位、保险公司和子项目承包商要求经济赔偿的方式。

　　施工承包商要做好工程合同风险管理，还须采取以下措施：认真分析各种合同风险;通过建立健全合同管理机构，通过建立健全合同管理机构，提高合同管理人员的综合素质;采取有效的策略回避风险;通过购买保险，分散和转移风险;创造条件充分合理利用风险;进行良好的工程索赔管理;为了防范施工合同风险，合同管理人员要全面认真研究合同协议书、中标通知书、投标书及其附件、合同条件、规范及有关技术文件、图纸、工程量清单、工程保价单，通过合同谈判完善同条款;建立健全合同管理制度，防范合同风险，减少损失，全面提高企业经济效益。

　　面对当今施工项目规模大、结构复杂、技术性和综合性强的特点，以及施工过程中不可预料事件的发生等因素，施工项目投标和合同的风险管理策略的研究，是建筑承包商必须考虑的问题。希望通过本文对施工项目投标和合同的风险管理展开的研究，能够给承包商以启发，尽量减少以后的施工项目投标和合同风险。