EPC合同风险咋防范？

   金融危机对EPC项目的影响 

    随着世界经济迅猛发展，处于发展中的各行各业都在与国际接轨，谋求进一步发展的市场机遇。2008年，由次贷危机引发的全球金融海啸全面爆发，并迅速席卷全球。基于对金融危机向经济危机过渡的担忧，全球各国政府相继或联合采取了一系列的措施来加强对金融机构和金融市场的支持，我国也采取了“调整经济结构、扩大内需、保持政策的及时和灵活与有效”为主导思想的应对政策。 

    金融危机对铁路建设EPC项目的影响。在大发展的战略机遇期，施工企业经营规模、生产规模、人力资源规模持续快速扩张。同时EPC项目逐渐增多，而发包商（甲方）参与管理和决策的成分大幅下降，通常委托第三方即监理单位参与工程项目的监督，承包商（乙方）在合同总价固定的情况下，承担了主要的施工管理任务和风险。风险主要源于资金风险压力陡增、资金周转链条紧张，新增固定资产包袱过大，外协劳务队伍需求旺盛，安全质量管理风险加大。因此，我们必须对EPC项目孕含的风险保持足够的警惕，并采取有效的预测和防范。 

    金融危机对铁路建设EPC项目物资采购周期的影响。受国际金融危机的影响，工程要照常进行而工程款却未必能够及时回收、资金不到位而供货周期又不能受到影响、市场行情变化不定采购价格起伏波动等等，这一系列的问题都给金融危机影响下的工程采购工作带来了难度。作为工程采购应如何面对？这是每个工程公司都不得不面对的现实，一是采购人员对所购物资的了解和市场行情的掌握。二是公司内部执行采购流程的效率。因为采购准备工作做得充分与否对缩短采购周期起着决定性作用，因此，笔者仅就如何做好采购准备阶段的工作简单谈一点看法。孙子兵法云：“夫未战而庙算胜者得算多也，未战而庙算不生者，得算少也。算多者胜，算少者不胜，而况于无算乎。吾以此观之胜负见矣”。意思是说打仗前要有周密的策划和充分准备，不然胜负就难以预料。同样，采购前的准备工作是十分重要的。首先是对所购产品的了解，尤其对于有一定技术含量产品的了解；其次是对市场和供货商的了解；这里就包含对于产品型号规格、技术性能、价格、生产周期、供货商等方面信息的了解和掌握。 

    金融危机对铁路建设EPC项目物资价格的影响。金融危机来势汹汹，它带来的影响和危害几乎渗透到各个领域各个行业。工程建设自然未能幸免，物资价格因素尤其关键，物资采购从业人员作为公司重要岗位的员工应具有高度的责任感和敏锐的市场洞察力。追求更好的性价比是采购工作永恒的主题。金融危机下市场变化风起云涌，价格波动此起彼伏。这就使得采购人员必须要密切关注市场变化，紧盯价格波动，市场上的任何风吹草动都应引起注意和警觉，从而对市场行情了如指掌。这是对采购从业人员提出的更高素质和更高要求，也是采购从业人员应该达到的更高境界。从事国际贸易的采购人员在关注国内市场变化的同时更应该关注国际市场的变化。如何防范、降低采购风险、如何避开价格高峰、如何抓住低价机遇、如何能够在采购周期内以当时市场上较低价格采购到所需产品？这是每个采购从业人员都必须时时思考的问题。降低采购成本就可以直接为公司创造利润，而且是纯利润！毫无疑问，只要勤于思考善于观察，了解市场变化准确掌握市场价格，就可以创造价值。 

    金融危机对铁路建设EPC项目合同服务条款的影响。金融危机导致世界经济形势低迷、通胀增快，金融货币汇率变化无常、捉摸不定，业主资金链条紧张、履约能力下降，工程项目结算货币贬值、金融汇兑风险增大，物资材料和设备价格上涨增速、成本增加，这些不利的因素都将对EPC合同产生广泛的影响。因此，在铁路EPC项目合同条款中，总包方必须与建设单位和关联方就项目合同细节进行商议和细化，主要包括EPC示范合同的文本和格式、签证索赔事项的程序和权限、竣工结算的时间和方式、物资设备价格的变化和波动、人工费用浮动调整的方案和方法、延迟支付工程款的违约责任和内容以及工程垫资部分利率和利息的计列等内容，从合同条条款的“根子”上预防风险，从而确保施工企业在金融危机中站稳脚跟，化“危”为“机”。 

    京津城际项目EPC合同管理 

    项目概况。天津城际铁路工程是国内第一条高速铁路，全长120公里，全线设5座车站，铺设了有世界铁路先进水平的无砟轨道，运用了先进的无缝线路和高速道岔。京津城际动车组列车最高运营时速350公里，全程运行时间30分钟。工程于2005年7月开工建设，2007年12月全线铺通。2008年8月1日正式投入运营。 

    京津城际EPC项目合同体系。津城际项目是国家奥运工程的重要组成，在安全、质量、工期等各方面均属于刚性要求。对于总承包方来说，保障生产安全、保证工程质量、保持施工进度、合理规避风险是项目成败的关键决定因素。在设计上，为提高技术可靠性，采取的是国外西门子公司与国内设计单位联合的模式，以便于进一步吸收国外高速铁路设计的先进经验，并有效结合国内铁路工程技术的特点，从而使设计达到最优化，确保设计满足工程的整体需要；在采购中，采用进口设备材料与国内自主生产相结合，并按照引进、吸收、再消化和再生产的过程，加速国产化进程，使新型设备、新型结构、新型材料、新型工艺得到广泛的应用和推广，既引进了先进技术，同时降低了工程造价；在施工阶段，选定国内最优秀的施工企业组成集成商，施工总承包单位建立联合体，共同参与项目建设和管理。与此同时，还得面对众多的材料设备供应商和基层劳务协作队伍，在这些合同中采用的是阳光采购和公开招标的合同管理方式；运营维护管理中，与发包方委托的代维管理单位进行线路的试运行、验收、竣工交接，合同管理中存在新的一方，与其它项目有所不同。 

    京津城际项目EPC合同风险管理及防范 

    京津城际EPC项目合同管理包含了从立项到勘察、到设计、到施工、到验收、到竣工、到结算的整个过程。在合同管理中，总包方往往通过对项目的风险识别、风险分析、风险控制和处理等环节，全面分析合同风险的可能性及危害程度，做出客观的综合评定，制定和采取减轻及转移风险的措施，从而提高项目收益水平。

    京津城际EPC合同主要风险点在项目实施过程中，合同管理成为该项目管理的重点和难点。切合京津城际总包项目管理实际，笔者认为风险点主要有以下几方面： 

    施工进度管理风险。度计划是项目管理的基本内容，也是项目计划编制的基础依据。按照京津项目的工期要求，我们采取倒排工序、正向组织的方法，编制了工程进度计划，通过关键节点、关键工序、关键流程的控制，并借助Project项目管理软件实施实时动态监控，及时进行修正和调整，有效保障了工程进度。 

    工程质量管理风险。程项目建设投资大，建成及使用周期长，只有合乎质量标准，才能投入生产和交付使用，发挥投资效益，满足社会需要。在京津城际项目质量管理中，我们坚决执行技术交底制度、细致施工图纸审核、严格物资进场检验、规范施工工序流程等环节，确保了工程项目质量全面创优。 

    成本费用管理风险。津城际项目成本管理的风险关键在于建立责、权、利相结合的成本管理体制，明晰团队成本管理的职责和范围，逐级分解、层层落实。主要预防手段是依据项目进度，编制成本支出计划、优化施工组织方案、实施物资阳光采购、优选劳务协作队伍，使成本控制有力、有序。 

    京津城际EPC合同风险管理过程 

    前期立项、招投标阶段合同风险及防范。阶段风险主要有两方面，一是确保中标，二是确保项目利润水平。风险防范的主要举措：在立项阶段，加强对对建设工程项目背景、建设工程立项、规划、环评、土地等审批文件的调查，及时对立项前期可行性研究报告、项目建议书、合作开发方案的进行研究和分析；在投标阶段，从组织、技术、经济、管理、环境等方面对该工程项目进行风险分析及综合预测，制定相应预案，确保整个投标工作有条不紊推进，减少工作失误，确保投标工作快捷、高质量地完成。 

    项目实施阶段合同风险及防范。项目实施阶段，合同管理的风险主要包括工期风险、安全风险、质量风险、设计变更风险、材料及设备供应风险、外部干扰风险等。在这一时期，项目投资规模大、管理跨度大、协调关系多、技术环节复杂，参与项目管理的关联方，都是通过合同来履行义务、承担责任和享有权利。因此，必须采取一些有效的措施来规避这些风险。 

    一是采取强有力的经济、技术措施，规避项目管理引发的风险。主要举措是引进先进的项目管理方法和管理工具，应用科学的经济技术分析标准和管理手段，采取主流的施工组织方案和技术措施，上马先进的机械设备和施工机具，进一步提高生产效率，提升项目管理水平，降低成本费用支出。 

    二是加强验工计价和概算清理，提高收益水平。目前，多数工程项目的合同额与实际成本大致相当，利润空间狭小，项目盈利非常困难，企业盈利也面临考验。有效的方法就是往往只能把盈利的期望寄托在工程索赔和概算清理上。在项目过程管理中，首先要注重日常索赔资料的积累、整理和汇总，为项目索赔做好基础工作。其次，施工过程要得到监理和业主的充分认可，尤其是施工过程中出现的工程数量增加、工期延长以及设计方案变更、施工组织优化等都必须得到监理和业主的及时签认，做好验工计价工作，确保收入不受损失，真正做到工作有目标，计划有底数，过程有分析，实施有措施，责任有落实。 

    三是引入工程保证担保。工程保证担保就是要求签约方在履行合同时，由保证担保人向权利人保证，如果被保证人无法完成其与权利人签订之合同中规定的应由被保证人履行的承诺、债务或义务的话，则由保证担保人代为履约，或付出其他形式的补偿。通过这一手段，使项目各关联方市场行为后果及责任界定更加清晰化、价值化、数量化，有利于强化各方的风险意识，确保了合同的正常履行。 

    竣工验收及工程结算阶段合同风险及防范。这一阶段也是工程项目的收尾阶段，也是体现项目收益水平的重要时期。主要风险是工程按时交付和工程款按期结算。主要措施：一是按时完成竣工资料编制，完善移交手续，做好正式移交前的准备工作；二是注意建设工程合同竣工结算条款的界定和约定；三是注意发包方对承包方提交合同的最终结算资料签收的规定。 

    京津城际EPC合同风险管理及防范的几点启发 

    从京津城际EPC项目合同管理的实践我们可以看出，进一步强化合同风险预测和防范，就必须关注并做好以下四点： 

    增强合同风险预测和防范意识。合同风险预测和防范意识是建筑施工企业市场经济意识、法律意识、工程管理意识的综合体现。一方面，加强项目管理团队合同管理、风险预测和防范的教育和培训。另一方面，认真研究FIDIC合同条件、发包方合同管理的方法与程序、研究合同管理的典型案例，使项目全员认识到合同风险防范的重要性。 

    严格执行合同交底制度。专业合同管理人员组织，逐级进行合同交底，全面陈述合同背景、合同工作范围、合同目标、合同执行要点、合同风险防范及特殊情况处理。在整理相关方意见和建议的基础上，对合同执行计划、管理程序、管理措施及风险防范措施进行进一步的修改完善，形成书面交底记录，指导合同管理工作。 

    加强变更合同管理。项目过程管理中，合同变更是工程索赔的重要依据。首先，要注重日常索赔资料的积累、整理和汇总，为项目索赔做好基础工作；其次，施工过程工程数量增加、工期延长以及设计方案变更、施工组织优化等都必须得到监理和建设单位以及关联方的及时签认，为清概索赔工作奠定基础。 

    建立合同实施保证体系。先要建立合同管理的工作程序，要协调好各方关系，使总承包合同的实施程序化、规范化。其次，设立合同管理的专职人员，做好合同资料和相关的工程资料的收集、整理和保存。三是建立书面联系制度，合同关联方之间的任何协商、意见、请示、指示、记录都应落实在纸上，并以书面形式为最终依据，使合同管理有理有据。 

    综上，合同管理是市场经济条件下施工企业管理的—项核心内容，企业管理的方方面面都应围绕着这个核心展开。在市场竞争日趋激烈的今天，加强合同风险的预测和防范，是施工企业获取经济效益的最佳途径，也是驾驭新经济条件下铁路发展机遇的有效手段。